In deze 2e bestuursmonitor bedraagt de jaarprognose van het resultaat afgerond € 0,6 miljoen positief. Dit ten opzichte van de begroting met ruim € 150 miljoen, de bedragen zijn onder te verdelen in diverse kosten en opbrengsten die hieronder op hoofdlijnen zijn toegelicht. Een uitgebreidere toelichting hierop vindt u terug bij de betreffende programma's.
Externe kosten (€ 2,7 miljoen hogere kosten):
- De grootste posten zijn: hogere licentiekosten voor software, extra werkzaamheden accountant jaarrekening 2023, hogere bijdrage Sabewa in verband met nieuwe belastingsoftware, meer benodigde juridische ondersteuning, een hogere HWBP bijdrage en het afvoeren van verontreinigde bermgrond.
Externe opbrengsten (€ 2,7 miljoen hogere opbrengsten):
- De grootste meeropbrengsten betreffen de verwachte hogere belastingopbrengsten van € 1,7 miljoen en de hogere uitkering voor wegen van € 0,5 miljoen (op basis van de definitieve stijgingspercentages uit de septembercirculaire 2024);
Personeelslasten (€ 0,8 miljoen hogere kosten):
- Voor diverse vacatures welke nog niet zijn ingevuld is inhuur noodzakelijk. De kosten hiervan vallen per saldo hoger uit.
Kapitaallasten (€ 4,3 miljoen lagere kosten):
- In de begroting 2024 was rekening gehouden met de financiering van € 20 miljoen tegen 3,5%. Na het opstellen van de begroting is eind 2023 een geldlening van € 165 miljoen afgesloten tegen een lager rentepercentage. De geldlening van € 165 miljoen was bedoeld voor meerjarige financiering en eventuele voorfinanciering van HWBP. Als Decentrale overheid is het waterschap verplicht voor de niet ingezette liquide middelen deel te nemen aan het schatkistbankieren (SKB). De ontvangen rente van het schatkistbankieren is hoger dan de rentekosten van de geldlening waardoor er per saldo een voordeel is van € 3,1 miljoen.
- De verwachting is dat er in 2024 geen sprake zal zijn van voorfinanciering, hiermee vervalt de in de begroting opgenomen voorfinanciering van € 1,2 miljoen. Dit voordeel is verantwoord bij het programma waterkeringen. Na het opstellen van de prognoses van deze september monitor zijn we door de programma-directie HWBP geïnformeerd over het gedeeltelijk uitbetalen van het aanvullend voorschot voor HWBP Hansweert. Dit in verband met kasritme. Dit betekent dat het waterschap € 18,5 miljoen moet voorfinancieren, de uitbetaling is uitgesteld tot 2027 en deels 2028. Op de prognose van de renteopbrengsten en -kosten in 2024, zoals opgenomen in deze monitor, heeft dit nagenoeg geen invloed omdat met de subsidie pas eind 2024 werd verwacht en het een voorschot betreft.
- In de kapitaallasten zijn ook de afschrijvingskosten opgenomen. De afwijking hierop is beperkt en ingeschat op een voordeel van € 0,023 miljoen verdeeld over de programma's.
Reserves ( € 2,9 miljoen hogere toevoeging):
Toevoeging van het rentevoordeel aan de algemene reserves (€ 4,3 miljoen), een onttrekking uit de algemene reserve in verband met hogere kosten informatisering en juridische ondersteuning (€ 0,7 miljoen) en een onttrekking uit de egalisatiereserve voor de hogere bijdrage aan Sabewa Zeeland in verband met de nieuwe belastingsoftware (€ 0,874 miljoen). Daarnaast is er een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserves organisatieontwikkeling en onderzoek effluent in verband met lagere externe kosten (€ 0,16 miljoen). Deze onttrekking uit de bestemmingsreserves worden opgenomen in de primaire begroting 2025.
Besluitvorming
Voorgesteld wordt:
- Het rentevoordeel van € 4,296 miljoen toe te voegen aan de algemene reserves;
- Een bedrag van € 0,729 miljoen te onttrekken uit de algemene reserves voor kosten informatiseren en juridische ondersteuning;
- Een bedrag van € 0,874 miljoen te onttrekken uit de egalisatiereserves voor de hogere bijdrage aan Sabewa in verband met nieuwe belastingsoftware;
- Een bedrag van € 0,0165 miljoen lagere kosten voor organisatieontwikkeling en onderzoek effluent niet te onttrekken uit de bestemmingsreserve. De uitvoering vindt plaats in 2025.
De toelichtingen hierop zijn bij de betreffende programma's opgenomen.