Per begin mei 2023 bedraagt de jaarprognose van het resultaat afgerond € 0,4 miljoen positief. Dit bedrag is onder te verdelen in verschillende kosten en opbrengsten. Ten opzichte van de begroting met ruim € 150 miljoen kosten en opbrengsten is er sprake van beperkte afwijkingen die hieronder op hoofdlijnen is toegelicht. Een uitgebreidere toelichting vindt u terug bij de betreffende programma's.
Externe kosten (€ 1,3 miljoen hogere kosten):
Op hoofdlijnen zijn in de prognose extra kosten opgenomen voor:
- Stijging netwerkkosten elektriciteit € 0,4 miljoen;
- Onderhoud (riool) gemalen € 0,4 miljoen;
- Prijsstijging chemicaliën € 0,2 miljoen.
Momenteel is er nog onvoldoende zicht of er mogelijk ook sprake is van lagere externe kosten binnen de verschillende programma’s, veel uitgaven vinden namelijk pas plaats in de 2e helft van 2023. Daarnaast kan ook de minder beschikbare personele capaciteit van invloed zijn op de geplande werkzaamheden en bestedingen. We streven er naar de kostenstijgingen zoveel mogelijk op te vangen binnen de programmakosten. Bij de bestuursmonitor van september zullen we hierover meer inzicht kunnen verschaffen.
Externe opbrengsten (€ 1,9 miljoen hogere opbrengsten):
- De hogere opbrengst is grotendeels (€ 1,6 miljoen) het gevolg van de hogere dividendopbrengst van onze aandelen Nederlandse Waterschapsbank.
Personeelslasten (€ 1,4 miljoen lagere kosten):
- Doordat momenteel niet alle begrote formatieplaatsen zijn ingevuld is er financiële ruimte. In 2023 heeft het invullen van de vacatures hoge prioriteit. Deze ruimte wordt waar nodig (deels) ingezet voor extra inhuur.
Kapitaallasten (€ 2,6 miljoen lagere kosten):
- Op basis van een liquiditeitsprognose wordt er een opbrengst van € 1,4 miljoen verwacht aan rente op het schatkistbankieren en uitgezette gelden bij andere overheden. Met de stijgende rente was in de begroting geen rekening gehouden.
- Voor HWBP Hansweert wordt er vanuit gegaan dat voorfinanciering vooralsnog niet noodzakelijk is in 2023, hiervoor was € 0,6 miljoen begroot. De reden hiervan is dat er eind vorig jaar een hogere bijdrage van € 8,6 miljoen dan begroot over 2022 is ontvangen. Daarnaast zijn er momenteel nog voldoende liquide middelen aanwezig om de verwachte bestedingen voor het project Hansweert te kunnen betalen.
- Daarnaast is er een lagere afschrijving van € 0,6 miljoen verdeeld over verschillende programma’s doordat de werkelijke technische afronding later plaatsvindt dan was begroot.
Belastingopbrengsten ( € 1 miljoen hogere opbrengsten):
- Op basis van de opgave van Sabewa is de verwachting dat de belastingopbrengsten € 0,4 miljoen hoger uitvallen. De betreft voornamelijk de zuiveringsheffing;
- Op basis van voorgaand jaar is de inschatting dat de kosten voor kwijtschelding € 0,1 miljoen lager uitvallen;
- Bij de belastingopbrengsten wordt de nu de geraamde opbrengst van de invorderingskosten (bij de belastingplichtige in rekening gebrachte kosten van aanmaningen en dwangbevelen) verantwoord. De verwachting is dat deze opbrengst € 0,7 miljoen zal bedragen, deze is begroot op € 0,5 miljoen binnen het programma Bestuur en Organisatie. Er is dus sprake van een meeropbrengst van € 0,2 miljoen;
- De inschatting is dat er € 0,3 miljoen minder moet worden toegevoegd aan de voorziening oninbaar.
Reserves (toevoeging € 5,2 miljoen):
De prognose betreft een toevoeging aan de reserves van € 5,2 miljoen. Het voorstel is de volgende incidentele posten op te nemen in de 3e begrotingswijziging 2023 die ter besluitvorming wordt voorgelegd:
- € 1,6 miljoen hogere dividenduitkering van de Nederlandse Waterschapsbank;
- € 2,6 miljoen lagere kapitaallasten; rentekosten, dit betreft het saldo van ontvangen rente op schatkistbankieren, uitgestelde gelden en lagere rente kosten voorfinanciering HWBP en diverse lagere afschrijvingen;
- € 1 miljoen hogere belastingopbrengsten (inclusief kwijtschelding en oninbaar).
Besluitvorming
- Voorgesteld wordt de hogere dividenduitkering, lagere kapitaallasten en de hogere belastingopbrengsten op te nemen in de 3e begrotingswijziging 2023 en toe te voegen aan de reserves. Per saldo een toevoeging aan de reserves van € 5,2 miljoen. De toelichtingen hierop zijn bij de betreffende programma's opgenomen.